Вы здесь

СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА ПО КАССОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ


СОСТЛВЛЕНИЕ ОТЧЕТА ПО КАССОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ

СВОДНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОТЧЕТ

Бланк сводного денежного отчета (Приложение 8) заполняется чернилами или шариковой ручкой в двух экземплярах и включает в себя следующие разделы:
-Кассовые операции;
-Движение товарно-материальных ценностей;
-Движение квитанционного материала;
-Статистическая отчетность.
Все денежные операции, движение товарно-материальных ценностей и бланков строгой отчетности отражаются ежедневно в сводном денежном отчете. За достоверность внесенных и своевременное предоставление отчета в предприятие почтовой связи несет ответственность начальник отделения связи.
Первый раздел «Кассовые операции » состоит из 4-х частей: -Приход;
-Расход;
-Выведение остатка по кассе («Остаток на начало дня», далее -«Остаток н/д», « Остаток на конец дня», далее - «Остаток к/д ».)
-Движение денежных средств по книге формы 55 («Контроль формы 55»).
Часть «Приход» включает в себя разделы: «Доходы», «Принято платежей», «Поступило сумм» и состоит из двенадцати граф (1-2).
Часть «Расход» состоит из четырех граф(13-16) . В графах 1,5,9,13 указываются коды проведенных операций, состоящие из трех цифр и буквы (Пример-111Н). Буквенное обозначение указывает на вид оплаты услуг (Н - наличными, Д - платежными поручениями акцептованными банком, Ч - чеками, А - авансовыми квитанциями, П - платежными поручениями, Г -гарантийными письмами) . В графах 2,6,10,14 отражаются суммы по кассовым операциям. Итоговые суммы по каждой части указываются под кодами 001,002,003,005. В графах 3,7,11,15 указывается условное обозначение первичных документов, прилагаемых к отчету, и их количество. В графах 4,8,12,16 отражается количество проведенных операций.
В строке «Остаток на к/д» выводится остаток на конец дня, заполняются следующие данные:
-общий остаток на начало дня (В - всего) и с разбивкой, в том числе, по каждому виду оплаты (Н - наличные, Д - платежные поручения акцептованные банком, Ч - чеки, П - платежные поручения, А - авансовые квитанции, Г - гарантийные письма);
-приход, (общий итог по приходным операциям (В-всего), который должен соответствовать сумме кодов 001,002,003 и с разбивкой, в том числе, по каждому виду оплаты (И, Д Ч, П, Г);
-расход, (общий итог по приходным операциям (В-всего), который должен соответствовать коду 005 и с разбивкой, в том числе по каждому виду оплаты (ИД, Ч,А,П,Г);
-услуги, оказанные в счет внесенного аванса или по предварительно перечисленным разовым суммам целевым назначением, вносятся как в приходную часть сводного денежного отчета, так и в расходную часть;
-общий остаток на конец дня (В-всего) и с разбивкой, в том числе, по каждому виду оплаты (Н,Д, Ч,А,П,Г).В остатке на конец дня также отражается остаток наличных денег у почтальонов и сумма выплаченной зарплаты.
В строке «Контроль формы 55 » отражается движение средств по книге формы 55, она заполняется в случае выдачи почтальонам денежных сумм для оплаты на дому переводов, пенсий и пособий и состоит из следующих данных: переходящий остаток наличных денег на начало дня ;выдано в доставку наличных денег, выплачено в доставке наличными деньгами; возвращено почтальонами наличных денег; остаток у почтальонов.
Второй раздел «Движение товарно-материальных ценностей», отражает по видам оплаты ежедневный учет и движение ценностей. Состоит из восьми граф (43-50). В каждой из граф отражаются соответствующие данные:
- в графе 43 указываются коды ценностей и товаров;
- в графе 44 - остатки ценностей в денежном выражении по отделению связи на начало дня;
- в графе 45- поступление товарно-материальных ценностей в денежном выражении согласно накладным марочной базы и склада;
- в графе 46,47- суммы, поступившие за реализацию (наличными деньгами и денежными документами );
- в графах 48,49- суммы описанного или возвращенного товара или других ценностей;
- в графе 50 - остатки ценностей в денежном выражении на конец дня.
При переоценке товаров и других ценностей, отраженных в остатках суммы со знаком плюс или минус, вносятся в соответствующие графы; в графу 45- суммы со знаком плюс, в графу 59- со знаком минус. Суммы, указанные в графах 46,46, должны соответствовать суммам, отраженным в разделе «Кассовые операции » по определенным кодам. По каждой графе (44-50) подводится общий итог. Итоговая справка переносится в ведомость учета товарно-материальных ценностей (Приложение?). Раздел «Движение квитанционного материала» состоит из шести граф (51-56) и заполняется по принципу второго раздела. В графе 51 указывается наименование формы бланков строгой отчетности (форма 1, форма 5, форма ТН-2).
В графе 52 отражается 5 количество квитанций и накладных, имеющихся в наличии на начало дня. В графе 53 указывается количество поступивших бланков строгой отчетности, а в графе 54- количество использованных и подлежащих сдаче с отчетом бланков строгой отчетности, причем этот показатель должен совпадать по количеству, указанному в разделе «Кассовые операции» (распределение труда технических специалистов). В графе 55- количество аннулированных квитанций и накладных. В графе 56 отражаются остатки бланков строгой отчетности на конец дня.
Раздел 4 «Статистическая отчетность» заполняется ежедневно. Вся необходимая операция по исходящим отправлениям и оказанным услугам внесена в раздел «Кассовые операции». Информация по входящим почтовым отправлениям вносится в раздел «Статистическая отчетность», который состоит из кода операции и количества оказанных услуг.
Составленный сводный денежный отчет подписывается начальником отделения связи или его заместителем и подтверждается оттиском календарного штемпеля.

ПОРЯДОК ВЫПИСКИ СВОДНОГО ДЕНЕЖНОГО ОТЧЕТА ИЗ ОТДЕЛЕНИЯ СВЯЗИ

Сводный денежный отчет высылается в предприятие почтовой связи в день его составления или на следующий день с первой отходящей почтой.
Все первичные документы, приложенные к сводному денежному отчету, должны соответствовать по количеству, указанному в графах 3,7,11 и 15 сводного денежного отчета. Заполнение этих граф заменяет приписку первичных документов и накладной форме 16.
Для пересылки отчетности отделений связи используются специальные многоразовые пакеты (планшеты), закрепленные за конкретным отделением связи. Пакет (планшет) с отчетностью приписывается к общей накладной формы 16 с указанием : «СДО и дата».